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企业一直是0申报状态。现在国内税务合规已经是个趋势。小卖怎么做到税务合规。目前跨境电商国内需要缴纳什么税、税率是多少?如何做到低成本纳税?

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关于跨境电商国内税务问题
公司是用pingpong个人收款,企业一直是0申报状态。(好像多数小卖都是这样的)
现在国内税务合规已经是个趋势。
想问下各位小卖怎么做到税务合规。
目前跨境电商国内需要缴纳什么税、税率是多少?如何做到低成本纳税?
 
 
已邀请:
本人在大中小公司做财务工作近10年,目前在一家上司公司做中层管理,同时还帮几个跨境电商的朋友处理账务,个人认为还是有资格回答这个问题的。
 
根据我了解到的情况总结如下,有不全面或者不正确的地方,欢迎大家补充修正:
  1. 首先,0申报肯定是合法合规毋庸置疑,不过这个比较适合初创公司或规模不大的公司如solo/夫妻档等等,法人月流水金额不大的情况。风险在于,长期0申报可能会被税务局关注并查账。有朋友的公司已经连续3年0申报,暂时没有接到风险提示,TA这种情况如果被查账,一般向税务局提交相关财务报表可以解决。
  2. 随着企业规模扩大,想要税务合规的话,就得按规定申报进出口。据我了解,一般做法是 从小规模纳税人转为一般纳税人,公司经营范围中增加【货物进出口】,然后再到相关部门办理进出口相关证书,这时公司才有自营进出口权。对于拥有多个公司的卖家来说,只要其中一个公司有进出口权,其他公司挂靠在其下申报就可以了。对于没有开通却想申报进出口的卖家,可以自己在外寻找愿意挂靠的拥有自营进出口权的公司,不过需要付出一些管理费。
  3. 关于出口流程,一般来说,①国内购进货物要取得合格的发票,②货物出口要正常报关清关,③开出口发票(0税)
  4. 关于税费,出口是免增值税的,需要缴纳的税费主要是企业所得税(应纳税金额不超过100万的按5%),印花税(万分之三),我觉得国家现在对小微企业的减税力度还是很大的,另外一个就是员工的个人所得税(这个看工资高低,应该不用解释),一般就这三个。
  5. 如果要进一步合规低成本纳税的话,那就是公司所有的支出都要求对方开具发票入账,把公司日常经营,比如房租,水电,办公费,差旅费,工资等经营开支全部正常入账,充分利用最新的税收政策,合理纳税。
  6. 顺带说一下退税,我所了解的小规模纳税人纯外贸公司不能退税,但可以去有关退税部门办理出口免税申报。主要因为小规模公司购进货物取得不了增值税专用发票,所以进项税不存在抵扣。需要变更成一般纳税人才能申请退税,或委托其他公司代理出口。这里的退税是跟第2点中所提到的进出口权直接挂钩的。

 
最后,我要多说几句,关于电商这块,国家政策肯定是扶持的,比如国内电商交税的事情,就是高高拿起轻轻放下,又比如各地的电商产业园等。而在跨境电商这块,目前还没有在税务方面针对跨境电商方面出台特别明确的规定,很多东西也都是边做边看。
 

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