欧洲FBA发货要点梳理,递延税金如何计算

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前段时间趁着下半年的旺季来临之前,集中一段时间拜访交流已合作的华东,华南的卖家朋友,交流今年的销售节奏和情况。
在外贸大环境不好的情况下,还是有些比较有特点的话题:欧洲市场

某一位卖家朋友“嚣张”的说,自己美国站点,产品已占据了一个非常稳定的生态位,运营技巧暂时可能也到天花板,所以需要扩展更大的市场规模。目标自然而然的放到了英国以及欧盟全站点。
另一位卖家则是实战后的选择,前两年是做亚马逊全站点的,但今年砍掉了美国和加拿大站,专注欧洲站点,因为能赚到钱呀。卖家原话:“美国加拿大低报呀啥的骚操作太多,导致内卷的很,都不知道在哪个环节成本把控的问题,冲进去赚不了几个钱。还是欧洲清清爽爽合规,大家公平竞争,就看产品和运营节奏了。”
无独有偶一些交流多,关系比较好的货代朋友公司,原本单单做北美线路,今年也想拓展了解欧洲海运市场。
通过这些聊天,我得出一个简单的共识,从市场“蛋糕”体量来说基本都认为欧洲市场非常值得投入,有钱能搞。
当然欧洲物流,包装,税号等注意点也是非常多。所以这篇帖子就是为了讲清楚欧洲物流的基本特点,与北美日本澳洲国家的区别,从而让有 从0到1的认识欧洲物流。

主要分4个部分讲:
Part1 欧洲市场简析
从2019年底开始,咱们与冠状病毒一起生活了两年多后,世界也在慢慢恢复其生活节奏。但社会的生活方式或多或少受到了疫情带来的影响。最明显的方面之一,就是电商购物。
根据Postnord调查显示,欧洲的电子商务消费者数量正在稳步增长。从2019年的2.86亿增加到2.93 亿消费者。在2021年报告中,这一数字从2020年增加到2.97亿。目前稳破3亿消费者。
下图是欧洲线上消费情况,线上消费者数量(百万)/网上购物人群所占百分比/平均支出每人每年
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作为外行的我简单计算下,全欧洲每人每年平均2000欧*3亿消费者=6000亿欧的市场规模,非常大。
众所周知在欧洲市场中,德国处于电子商务的最前沿。与欧洲其他地区相比,该国电子商务市场发展及其良好。从数据看出,网民比例高达96%,体现德国人的电子商务水平很高。报告显示,在过去的一年中,德国消费者在电子商务网站在线购物,消费者更倾向于在Amazon平台进行购物,亚马逊仍旧在德国仍旧是所有平台的佼佼者,占了最大份额87%,其次是eBay(53%)、Zalzndo(27%)
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所以符合欧洲海关清关,亚马逊入库要求是我们进入欧洲跨境市场的核心点。
附件:2021欧洲电子商务报告


Part2 清关特点
1)必要前提,自有税号--VAT,EORI税号
VAT增值税号码:这个号码被称为“增值税”。这是一种消费税,这个商品的价值有关,也和商品的销售额有关。是英语增值税(Value Added Tax)的简称,与国内增值税类似,是欧盟国家普遍使用的售后增值税,即指货物售价的利润税。当货物进入欧盟地区(按欧盟法例),货物缴纳进口税;当货物销售后,商家可以退回进口增值税(IMPROT VAT),再按销售额交相应的销售税(SALES VAT)。海外公司或个人,只要将货物放在欧盟地区,并产生销售行为,都要申请注册VAT增值税号,并缴纳售后增值税。卖家需按要求进行及时、真实、准确的税务申报

EORI号码:即“经营者注册和识别号码”。EORI制度是自2009年7月1日起在欧盟范围内使用,EORI号码由相应的欧盟海关登记发给申请单位,在欧盟范围内使用一种通用的识别号码。

VAT:DE...9位/FR.../GB..../IT...
EORI:GB...12位


2)申报货值
不能低报,不能低报,绝对不能低报

清关合理申报比例:
比利时递延,需申报售价的30%-35%清关
荷兰递延,需申报售价的40%-50%清关
德国直清,需申报售价的40%-80%清关
(如果被德国海关判定为低报,有可能直接按照100%售价甚至120%售价直接清关)
英国直清/递延,需申报售价的30%-40%清关
法国,西班牙,意大利港口清关进口太小众了,暂不讨论。

英国以及欧盟的货物,都是需要提供销售链接核实售价的,并且会核实货物的卖价是否在市场均价范围内(尽可能杜绝做低价链接/虚报),税号关联自己的店铺,税号被盯上店铺也会一并变狗,所以不要逃税漏税。
如上申报货值百分比来看,英国正常递延即可,欧盟国家里优先可以选择比利时递延。
合规进口,合规纳税。

2)外箱要求:

外箱除了产地唛之外还需要有:CE认证,产品符合性声明,欧代信息,注册包装法(不清楚可以直接沟通你的VAT税号服务商)
例图:
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产品符合性声明其中包括哪些信息:
1.产品名称,类型和代码
2.制造商/进口商的名称和地址
3.EN标准或指令清单
4.负责人签字地址和姓名
5.符合的欧盟协调标准
6.如果有公告机构的参与,则提供公告机构的名称和代码。
7.有些指令需要产品符合性声明里面附加彩色产品照片,签字人等信息。

注册包装法信息:
1.公司地址
2.销售税识别号(增值税号)
3.国家识别号码
4.列出所有品牌名称,首次根据系统参与要求在市场上进行商业包装。如果您想在没有品牌名称的情况下将产品投放市场,请再次输入公司名称(请不要输入:没有名称或没有品牌等)

欧洲:<=15kg ,  >15kg 贴“HEAVY PACKAGE OVER 15KG”超重标签, > 45kg 需要打托
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托盘尺寸:木质托盘   英国 1mx1.2m,其他国家:0.8mx1.2m
托盘高度: <=1.8米 
托盘重量: <= 1000kg
标签: 托盘有多个SKUs, 贴 Mixed SKU警示标签



Part3 递延优势,递延税金怎么算?

1)先算钱:
拿比利时递延举例,比如我们手上有一批货物要出德国:普货,5CBM,2T,宁波-德国DTM2,比利时递延海卡不包税,单个产品售价100USD,总共1000PCS,关税率假设5%(实际关税率,按照自己产品HS查询欧洲海关网站核实哈)

我们算算德国直清进口和比利时递延进口,交的钱是不是一样。

德国直清:
货物总售价:100USD*1000PCS=100000USD
最低40%申报:40000USD
关税率:5%(根据实际产品不同而不同)
增值税率:19%(德国增值税固定)

进口清关金额:40000*5%+ 40000*(1+5%)*19%=2000USD+7980USD
∴关税金额:2000USD,增值税金额:7980USD
进口清关2000USD+7980USD必须一次性付清,付清后才可放行,送亚马逊仓库。
在商品销售后,亚马逊自动代扣代缴一遍VAT税,也就是我们交了2次 7980USD增值税,咱们额外还要找税代操作申请退税一次。


比利时递延清关:
货物总售价:100000USD
最低30%申报:30000USD
关税率:5%(根据实际产品不同而不同)
增值税率:21%(比利时增值税固定)


进口清关金额:30000*5%+30000*(1+5%)*21%=1500USD+6615USD
∴关税金额:1500USD,增值税金额:6615USD(增值税只在关税单显示,没有实际缴纳意义)
最终进口必须缴纳的是1500USD的关税金额,增值税6615USD可以先不交就直接放行。等货物送到德国亚马逊仓库售卖后,平台会自动代扣代缴增值税金(因为最终货物是在德国售卖,所以增值税率还是按德国的19%计算,也就是交30000*(1+5%)*19%=5985USD的增值税金即可)
全过程,只有平台自动代扣代缴了一遍VAT税,所以卖家不用额外再去操作退税流程,省时省力。

总结:
同样一批售价10W美刀的德国货物
德国清关进口需要缴纳2000USD+7980USD,亚马逊再代扣代缴一遍增值税7980USD,后期额外需要操作退税7980USD,总计9980USD;
而比利时进口只需要1500USD,后续亚马逊代扣代缴5985USD增值税,总计7485USD;
感受到“钱”上面的差距了吗?---既省钱,又降低了资金占用率。

比利时税单部分截图:
https://assert.wearesellers.com/questions/20220811/34ec33ad9fdbcb3cd5f5ba95ccaacb4d.jpg


2)看位置
https://assert.wearesellers.com/questions/20220811/01a1ab446016ec81609445beb02c0bf6.png
比利时地理优势:位于欧洲西部沿海,东与德国接壤,北与荷兰比邻,南与法国交界,西临北海与英国隔海相望。货物中转方便,地理位置绝佳!
大白话就是海运费用,宁波-比利时 和宁波-德国 基本一样,甚至由于往往船都先靠比利时港口,海运费比利时还比直接去德国便宜(性价比 比利时全面秒杀德国)

另外,比利时提供了欧盟成员国最便捷的进口增值税递延计划之一,是欧洲较早实行递延VAT政策的国家, 递延手续成熟。
比利时作为欧洲的门户,独有的包容性更强,比如有的国家直发递延需要本国注册的VAT,但在比利时只要有欧盟任何国家的EORI和VAT都可以进行递延派送。另外比利时的查验率低于欧洲其他国家,对产品要求的包容性也更强一些,提柜速度快。 
比利时递延凭借其独具的优势,市场发货量大航次多,价格透明;货物虽然需要从第三国中转, 但是由于比利时港口清关快提柜快,派送方便,在时效上不逊于欧盟其他国家的直发物流。


Part4 出货前需准备的资料

1.营业执照 
2. 法人身份证 
3. POA授权签字盖章(模板货代提供)
4.有效的VAT/EORI 
5.VAT/EORI注册证书 
6.三个月内的报税证明(如新税号可以在三个月之内补报税证明)
7.出运货物详细的数据


小结:
如果今年刚做或者计划做欧洲站英国站的卖家,看到这想必脑袋也快晕了,我也不再多阐述,没明白的可以关注收藏,再看几遍梳理。
本帖是按几个重点部分分享,细节点注意的其实还有很多。欧洲清关的严格合规出过的都知道,所以刚做初期,建议欧洲出口物流一定要找家靠谱有实力的物流公司。
最好对接物流顾问/货代也需要专业,这样细节上能让你省去很多心,并且货物也能保证安全。以上

希望欧洲卖家赚钱多多,越专业,越赚钱,Respect。
 
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感谢分享,我终于理解清关递延是什么了。
虽然一直做欧洲,但还真不懂这方面。

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