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加拿大消费税概况 | 一文秒懂加拿大GST/HST/PST/RST/QST

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如果卖家朋友们想深入了解加拿大消费税,往往在接触初期会感到非常困惑,加拿大消费税除了GST(Good and service Tax)以外,针对于加拿大境内不同地区,还有HST,PST,RST和QST等消费税税种。

这一点与欧洲VAT看似不同,但从广义上来讲,这些都是增值税。

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这些复杂的名称背后又有什么区别呢?今天就听艾思为大家细细道来,ACE带您一文秒懂加拿大的税务。


一、加拿大GST/HST/PST/RST/QST是什么?

1·加拿大由10个省和3个地区组成,首先我们要了解的是适用于全国范围的GST(good and service tax),这是税率为5%的联邦消费税。

2·其次是PST,即省级销售税。顾名思义,它是适用于各省的消费税税种。一些省份会在GST的基础上增加这个税种,并要求分别申报。QST为魁北克省消费税,而RST是马尼托巴地区消费税(都是属于省消费税的一种,需要单独申报)。

3·而HST是统一销售税。有五个既收取GST又收取PST的省份,为了简化申报,将GST和PST合并成HST,企业在这五个省份销售只需要申报HST,而不用单独申报GST和PST。所以如果您注册了GST,那在这五个GST和PST合并的省份,您将自动获得HST。


总结 | 清晰易懂

税率.png


 所以一般我们为卖家注册的税号被称为GST/HST。


那么什么样的卖家有可能会有注册需求呢?



 
二、加拿大GST·注册义务

注册义务.png


[图片](加拿大官网原文)




根据加拿大税局官网要求,非居民(non-resident)企业如果有以下情况,必须注册GST/HST。
  1. 在加拿大销售含税商品
  2. 非小规模供应商


小规模供应商的界定标准为:过去四个季度销售额不超过30,000加币,小规模供应商可以选择自愿注册GST/HST。
卖家已被亚马逊代扣代缴的销售不算在 3 万加币阈值之内,但卖家仍然可以选择自愿注册。

小规模供应商.png

 
 
三、中国公司申请加拿大GST·成功案例
 
艾思已成功为中国卖家申请大GST/HST,而且企业在获得税号(BN,9位数字)后,可以同时向海关申请进出口账号,成为非居民进口商,即可拥有进口加拿大的清关资格。

进出口号.png

 
 
四、加拿大GST·注册保证金
 
根据估算的销售额向 Canada Revenue Agency(加拿大税局)提供保证金或预缴税款。初始保证金为税号注册后 12 个月内的预估净税额的 50%,保证金最低为 5 千加元。

当然也有一些情况企业可以免缴保证金,具体情况可以向艾思咨询。
 
 
五、加拿大GST·申报周期
GST/HST 的申报周期由公司年销售额决定,具体参考如下要求:
  • 年报:年销售额少于$1,500,000 加元 
  • 季报:年销售额大于$1,500,000 加元并且少于$6,000,000 加元 
  • 月报:年销售额大于$6,000,000 加元

 
 
六、加拿大GST·注册时效:目前加拿大注册时效为2-3个月
 
                                --End--
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您好,请问在加拿大销售必须注册要注册加拿大GST/HST吗?还是说可以注册也可以不注册,如果不注册就由亚马逊代缴?

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