社区 发现 VAT&海外税务 干货｜5个日本JCT超高频问题：申报时间...
干货｜5个日本JCT超高频问题：申报时间、税金计算、抵扣、退税、缴税？答案都在这
发帖30次
被置顶0次
被推荐0次
质量分0星
回帖互动273次
历史交流热度22.61%
历史交流深度0%
一石激起千层浪！
日本JCT注册低迷之下，2023年1月迎来咨询高峰！
亚马逊日本站后台提醒卖家需要采取行动：“请提供您的JCT注册号”，给曾经一度观望到底要不要注册JCT的卖家敲响警钟。日本发票新规2023年10月1即将实施，亚马逊的重视程度可见一斑。
目前，与艾思合作不少卖家已获得了JCT注册号并上传到亚马逊后台，针对注册后的申报时间、税金计算、抵扣、退税、缴税等高频问题，今天小编一一来为大家拆解，全程干货！
一、我应该什么时候做申报？
2023年1月1日生效的税号，需要在2024年2月底之前完成1次年报。
日本消费税的申报第一年为年报（确定申告），申报1次。此后周期不固定，会根据企业前一年的纳税额决定是否进行中间申告。也就是说，第二年将可能会增加1次、3次或11次中间申告。
二、我怎么计算申报金额，是缴纳我销售额的10%吗？
首先，我们需要了解从2019年10月1日起，日本消费税标准税率由8%增至10%，但并不是简单用销售额*10%来缴纳税金，来看看不同申报方式下，怎么计算税金的？
?日本消费税2种申报方法：
【举栗子】
电商企业A和B，2023年净销售额均为1000万日元
✓企业A：无进项票据
✓企业B：进口清关+FBA+日本采购票据，累计已缴进项消费税90W日元
三、申报后如有退款，退款一般需要花多长时间？
申请JCT退税的前提是需要激活JCT税号并且申报，选择标准申报方式进行应税销售申报。应税期产生的进项JCT票据可以用于应税消费税抵扣，抵扣完之后如果还有余款，则进行JCT退税。
退税预计在申报后1-2个月完成，目前日本税务局只能接受本国内的账户申请退税。所以，如果需要办理退税的企业，需要在日本有一名纳税管理人，通过纳税管理人进行退税，艾思提供的JCT申报服务已涵盖该项目。
四、用货代进口商清关，无法抵扣怎么办？
艾思了解到，目前市场上大部分卖家都是使用物流商提供的代理进口商IOR包税清关，无法获得合规清关税金单以抵扣进口JCT，怎么办呢？
?如果满足简易申报条件的卖家，建议通知税务代理在JCT应税期生效前，向日本国税厅申请简易申报，税金直接抵扣80%。
?对于年销售额超过5000W日元无法申请简易申报的卖家，建议考虑绑定ACP税关事务管理人，在获得清关资格后，成为日本合规的进口商，清关缴纳的进口消费税即可后期抵扣。
五、中国卖家如何缴纳日本JCT税金？
根据日本消费税法规，离岸企业需要委托日本财务代理（纳税管理人）向日本国税厅申请法人番号，并由日本财务代理代付税金。
所以特意提醒卖家朋友，在跟国内税代合作前，一定了解清楚报价是否包含日本纳税管理人银行账户代缴税金服务，以免合作后产生额外的收费。
-End-
日本JCT注册低迷之下，2023年1月迎来咨询高峰！
亚马逊日本站后台提醒卖家需要采取行动：“请提供您的JCT注册号”，给曾经一度观望到底要不要注册JCT的卖家敲响警钟。日本发票新规2023年10月1即将实施，亚马逊的重视程度可见一斑。
目前，与艾思合作不少卖家已获得了JCT注册号并上传到亚马逊后台，针对注册后的申报时间、税金计算、抵扣、退税、缴税等高频问题，今天小编一一来为大家拆解，全程干货！
一、我应该什么时候做申报？
2023年1月1日生效的税号，需要在2024年2月底之前完成1次年报。
日本消费税的申报第一年为年报（确定申告），申报1次。此后周期不固定，会根据企业前一年的纳税额决定是否进行中间申告。也就是说，第二年将可能会增加1次、3次或11次中间申告。
二、我怎么计算申报金额，是缴纳我销售额的10%吗？
首先，我们需要了解从2019年10月1日起，日本消费税标准税率由8%增至10%，但并不是简单用销售额*10%来缴纳税金，来看看不同申报方式下，怎么计算税金的？
?日本消费税2种申报方法：
1. 简易申报
年销售额在5000万日元以下的企业，可以委托财务代理申请简易申报。
应缴税金=净销售额*10% -基础税金*抵扣系数（电商零售业为80%）
2. 标准申报
海关逆运算收取的进口消费税、日本当地采购、Amazon的FBA费用消费税进项票据均可以申请进项抵扣；但前提是，这些票据必须是开在申报企业的名下。
应缴税金=净销售额*10%-抵扣票据上所示消费税税额
【举栗子】
电商企业A和B，2023年净销售额均为1000万日元
✓企业A：无进项票据
✓企业B：进口清关+FBA+日本采购票据，累计已缴进项消费税90W日元
- 可以看出，如果企业本身进项税比较多，超过了自身营业额的80%，推荐使用标准申报。但对于无法提供进口清关发票的卖家，简易申报无疑是更好的选择，可以减轻中小卖家报税负担，直接抵扣80%税金。
三、申报后如有退款，退款一般需要花多长时间？
申请JCT退税的前提是需要激活JCT税号并且申报，选择标准申报方式进行应税销售申报。应税期产生的进项JCT票据可以用于应税消费税抵扣，抵扣完之后如果还有余款，则进行JCT退税。
退税预计在申报后1-2个月完成，目前日本税务局只能接受本国内的账户申请退税。所以，如果需要办理退税的企业，需要在日本有一名纳税管理人，通过纳税管理人进行退税，艾思提供的JCT申报服务已涵盖该项目。
四、用货代进口商清关，无法抵扣怎么办？
艾思了解到，目前市场上大部分卖家都是使用物流商提供的代理进口商IOR包税清关，无法获得合规清关税金单以抵扣进口JCT，怎么办呢？
?如果满足简易申报条件的卖家，建议通知税务代理在JCT应税期生效前，向日本国税厅申请简易申报，税金直接抵扣80%。
?对于年销售额超过5000W日元无法申请简易申报的卖家，建议考虑绑定ACP税关事务管理人，在获得清关资格后，成为日本合规的进口商，清关缴纳的进口消费税即可后期抵扣。
五、中国卖家如何缴纳日本JCT税金？
根据日本消费税法规，离岸企业需要委托日本财务代理（纳税管理人）向日本国税厅申请法人番号，并由日本财务代理代付税金。
所以特意提醒卖家朋友，在跟国内税代合作前，一定了解清楚报价是否包含日本纳税管理人银行账户代缴税金服务，以免合作后产生额外的收费。
-End-
倒计时：
5 个回复
weixin66649 - 95后闲鱼
赞同来自: 一朵午荷 、 Kathyyeer 、 知吾必言 、 zhaild