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西班牙欧盟税号有必要申请吗?申请后有哪些好处?

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西班牙作为未来几年电子商务增长潜力最大的国家之一备受跨境卖家们的关注。越来越多的中国卖家希望将自己的产品和品牌推广到西班牙市场。然而,在进军西班牙之前,了解当地的税务体系以及申请欧盟税号是必不可少的步骤。本期,将为大家详细介绍这一重要内容
 
西班牙税务体系
 
  在西班牙是有2个税号的,一个是本地税号,一个是欧盟税号。卖家想要在西班牙站点销售产品的话,必须先向西班牙税务局申请本地税号,作为后续纳税申报的根据。这里需要注意,西班牙欧盟税号没办法进行自税清关,想要用自己的西班牙税号清关,就必须申请西班牙欧盟税号。


  如果还想在欧盟进行B2B免税交易,就必须申请西班牙欧盟税号。西班牙欧盟税号(ESVAT)全称为Registro de operadores Intracomunitarios,简称ROI。主要用于卖家在欧盟B2B免税交易和平台上自动开具发票,申请ROI之后,跨境B2B订单为0税率。
 
什么是B2B交易?
 
 B2B代表的是“Business-to-Business”,即企业之间的商业活动和交易。为了防止逃税行为,在欧盟,税务局规定卖家需要申报B2B订单,并向当地税务局提交有关欧盟跨境免税销售的具体信息,以便应用其自身的增值税(VAT)生成B2B订单。
 
如何申请西班牙欧盟税号?
  •  西班牙本地税号
  • 海牙认证
  • 亚马逊证书(6个月内)
  • B2B发票
  • 调查问卷(税局下发后再填写)



除此之外,卖家朋友需要在亚马逊后台绑定西班牙本地税号,且提供亚马逊后台链接即可。
 
请注意:
  如果无法证明有发生跨境B2B交易,税务局是不会轻易通过欧盟税号的申请的,这也是引起税务局调查的主要原因。并且西班牙欧盟税号一旦申请下来,被税局监测到未进行 ECL申报,税局将直接注销欧盟税号,导致欧盟税号失效。
 
西班牙欧盟税号B2B申报
 
  西班牙的本地税号跟欧盟税号的申报,虽然是同期进行的,但是却是分开独立申报的。本地税号申报用的是303表格,而欧盟税号申报用的是349表格。凡是欧盟境内的B2B交易都是免税的,所以正常申报完303表格之后,跨境B2B交易是需要另外单独上报的。欧盟税号已经激活的卖家朋友,一定不要忘了欧盟税号的申报,也就是ECL申报。
https://assert.wearesellers.com/questions/20230714/5da114a126d91b9d637595d1d5eb25dd.jpg
 
https://assert.wearesellers.com/questions/20230714/05d20b8af7fd844d8279d229369acd0a.png
 
写在最后
  欧盟税改后,各大平台都开始代扣代缴了,欧盟各国税务局的查税力度也越来越大,再次提醒我们政策正在不断趋于合规化、严格化。对欧盟税号有使用需求的卖家务必做到合规申报,不然因申报不及时导致税号被注销就得不偿失了。
需要重点强调的是,申请西班牙欧盟税号的前提是要有跨境B2B交易的产生,否则一经查到无跨境B2B的交易及申报记录,税号将会被注销。如果您想得到西班牙税务的一手资讯或对税务相关问题还有疑问,欢迎积极讨论联系。
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