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小心被英国税局突袭！应对HMRC查税的正确姿势
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自从12月31日年度审计的发生，英国税局近期查税动作也越来越频繁。
按照英国税务局一贯的做法，即便卖家有按时申报和缴税也会遇到查税的情况，今天就和大家分享下应对HMRC查税的方法，谨防踩雷。
卖家遇到查税一般有以下情况：
很多卖家认为只要注册了英国VAT并填入亚马逊后台就可以安心销售，其实不是，亚马逊的注册和销售记录必须由税务机关审查或核实，税局也可以直接调用平台数据进行查看。
英国VAT税务审核是随机性的，如果卖家存在以下情况就极易被英国税务局查账：
1、销售额数目过大
当店铺的销售额巨大时容易引起税务局的稽查，比如一个店铺一年做到了100万英镑以上，那么很容易遭到税务局的稽查。
2、正常的税务稽查
欧洲税局一般两年进行一次税务清查。这属于正常随机查税。
3、VAT账号异常
长期进行零申报、多账户使用同一个VAT账号、VAT注册地址不正常、没有资质的税务代理注册的账户...出现这些情况的VAT号是属于不正常的状态，会大大增加被HMRC查账的风险。
4、漏报收入
申报的时候漏报税，一旦被税务部门审核到，既需要补缴税款，还会根据所差税额多少被追缴罚款。
5、纳税申报不合规
如果卖家持续延迟纳税申报或缺失申报，或者未足额、未按时、漏缴纳税金，都可能会引起英国税务的注意，其信誉可能会受到严重影响。
其实，英国税局查税没有规律可循，处理流程和审计逻辑不断更新。如果卖家不幸遇到查税，一定要加以重视，及时处理。
如何确认自己店铺有被查税的情况：
▲留意注册税号的邮箱是否有收到以下信件：
发件箱：
Onlineselling.compliance@hmrc.gov.uk
Onlineselling.compliance@hmrc.gsi.gov.uk
邮件主题：包含以 CFSS 开头的查账编号
3个附件：CompC30AVOP（传说中的31个问题），CCFS1B（邮件沟通的风险提示），DSC1a（查税的相关信息及流程）
注意：近段时间一定要常留意注册税号的邮箱收件情况，如果收到邮件的开头是CFSS+7位数字，或者CFS参考编号，通常表明被查税了。
卖家若是没有在税局规定的时间内向税局回复邮件，极有可能会被税局知会跨境平台封店。
了解HMRC查税流程以便应对：
1）邮件沟通授权；2）应付税金清缴；3）审计的基础材料收集；4）补充业务相关材料收集5）审计；6）审计结果（VAT assessment）核准；7）确认税金；8）HMRC 系统入账；9）结案通知。 Step1: 一般税局查税邮件，都带有附件，需要卖家在规定时间内明确是否要用什么方式沟通查税问题并明确风险，同时需要回复附件的31个问题。
问题的核心：
·HMRC想要了解你在哪儿卖货，从而锁定你的销售额。
·你以前没有注册VAT 时，货物都是怎么进来的，剑指物流商和清关行。
·提供开始销售时候的法人ID 这些东西来确认税务责任人，也就是传说中的逃税者，犯罪记录留下，黑名单走一走。
·需要你自己提供其他材料证明你此前提交的销售数据是真实的。
Step2: 若税局有要求卖家提供某一时间段的销售数据，务必如实提供。同时询问是否有他国税号以及是否有进口文件。根据销售数据和进口文件核算应纳税税金和相应罚金。
Step3: 税局会比对往期的申报记录或者直接向调取亚马逊调取销售记录来判定卖家是否有偷税漏税及具体金额。对税局判定结果如有异议就需要在回复的信件中说明，做好能够附带证明证据，比如缴税记录等。
Step4: 确认税局核定的税金，确认税金之后便不可再更改。若是存在漏税的情况，又该如何应对呢：
方法一：自行应对
自行按税局规定的税金，利息，罚金和滞纳金进行缴纳罚款。
方法二：委托专业服务商
由于查账事宜受到专业术语、语言运用等方面的限制，导致很多卖家无法与税务局直接进行有效对接，委托专业服务商就成为较为高效的选择。
（卖家参谋致力于为跨境卖家财税合规保驾护航，如有英国VAT需求欢迎联系咨询）
方法三：放弃税号
如果不想补税，放弃税号，也先回复或联系税局拖延时间，尽快转移库存，转移资金，做好被关店的准备。
最后需要申请注销。如果不注销税号，会被税局一直估算税金和罚款，得不偿失！税号若有欠税，后续也将无法用同一个公司名申请税号。
英国税局查税没有规律可循，处理流程和审计逻辑不断更新。如果卖家不幸遇到查税，一定要加以重视，及时处理。
否则，店铺可能被关联性关闭，损失巨大。建议卖家尽早全局合规化，确保店铺安全！
按照英国税务局一贯的做法，即便卖家有按时申报和缴税也会遇到查税的情况，今天就和大家分享下应对HMRC查税的方法，谨防踩雷。
卖家遇到查税一般有以下情况：
很多卖家认为只要注册了英国VAT并填入亚马逊后台就可以安心销售，其实不是，亚马逊的注册和销售记录必须由税务机关审查或核实，税局也可以直接调用平台数据进行查看。
英国VAT税务审核是随机性的，如果卖家存在以下情况就极易被英国税务局查账：
1、销售额数目过大
当店铺的销售额巨大时容易引起税务局的稽查，比如一个店铺一年做到了100万英镑以上，那么很容易遭到税务局的稽查。
2、正常的税务稽查
欧洲税局一般两年进行一次税务清查。这属于正常随机查税。
3、VAT账号异常
长期进行零申报、多账户使用同一个VAT账号、VAT注册地址不正常、没有资质的税务代理注册的账户...出现这些情况的VAT号是属于不正常的状态，会大大增加被HMRC查账的风险。
4、漏报收入
申报的时候漏报税，一旦被税务部门审核到，既需要补缴税款，还会根据所差税额多少被追缴罚款。
5、纳税申报不合规
如果卖家持续延迟纳税申报或缺失申报，或者未足额、未按时、漏缴纳税金，都可能会引起英国税务的注意，其信誉可能会受到严重影响。
其实，英国税局查税没有规律可循，处理流程和审计逻辑不断更新。如果卖家不幸遇到查税，一定要加以重视，及时处理。
如何确认自己店铺有被查税的情况：
▲留意注册税号的邮箱是否有收到以下信件：
发件箱：
Onlineselling.compliance@hmrc.gov.uk
Onlineselling.compliance@hmrc.gsi.gov.uk
邮件主题：包含以 CFSS 开头的查账编号
3个附件：CompC30AVOP（传说中的31个问题），CCFS1B（邮件沟通的风险提示），DSC1a（查税的相关信息及流程）
注意：近段时间一定要常留意注册税号的邮箱收件情况，如果收到邮件的开头是CFSS+7位数字，或者CFS参考编号，通常表明被查税了。
卖家若是没有在税局规定的时间内向税局回复邮件，极有可能会被税局知会跨境平台封店。
了解HMRC查税流程以便应对：
1）邮件沟通授权；2）应付税金清缴；3）审计的基础材料收集；4）补充业务相关材料收集5）审计；6）审计结果（VAT assessment）核准；7）确认税金；8）HMRC 系统入账；9）结案通知。 Step1: 一般税局查税邮件，都带有附件，需要卖家在规定时间内明确是否要用什么方式沟通查税问题并明确风险，同时需要回复附件的31个问题。
问题的核心：
·HMRC想要了解你在哪儿卖货，从而锁定你的销售额。
·你以前没有注册VAT 时，货物都是怎么进来的，剑指物流商和清关行。
·提供开始销售时候的法人ID 这些东西来确认税务责任人，也就是传说中的逃税者，犯罪记录留下，黑名单走一走。
·需要你自己提供其他材料证明你此前提交的销售数据是真实的。
Step2: 若税局有要求卖家提供某一时间段的销售数据，务必如实提供。同时询问是否有他国税号以及是否有进口文件。根据销售数据和进口文件核算应纳税税金和相应罚金。
Step3: 税局会比对往期的申报记录或者直接向调取亚马逊调取销售记录来判定卖家是否有偷税漏税及具体金额。对税局判定结果如有异议就需要在回复的信件中说明，做好能够附带证明证据，比如缴税记录等。
Step4: 确认税局核定的税金，确认税金之后便不可再更改。若是存在漏税的情况，又该如何应对呢：
方法一：自行应对
自行按税局规定的税金，利息，罚金和滞纳金进行缴纳罚款。
方法二：委托专业服务商
由于查账事宜受到专业术语、语言运用等方面的限制，导致很多卖家无法与税务局直接进行有效对接，委托专业服务商就成为较为高效的选择。
（卖家参谋致力于为跨境卖家财税合规保驾护航，如有英国VAT需求欢迎联系咨询）
方法三：放弃税号
如果不想补税，放弃税号，也先回复或联系税局拖延时间，尽快转移库存，转移资金，做好被关店的准备。
最后需要申请注销。如果不注销税号，会被税局一直估算税金和罚款，得不偿失！税号若有欠税，后续也将无法用同一个公司名申请税号。
英国税局查税没有规律可循，处理流程和审计逻辑不断更新。如果卖家不幸遇到查税，一定要加以重视，及时处理。
否则，店铺可能被关联性关闭，损失巨大。建议卖家尽早全局合规化，确保店铺安全！
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