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跨境电商卖家出口海外仓防范潜在的税务风险!

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很多出口海外仓的跨境电商卖家都会涉及到跨境出口退税问题,这时候肯定有人说:谁不知道,用香港公司退税呗,香港公司就是跨境电商财税合规的标配。 

但是大多数跨境电商卖家和财务小伙伴对香港公司在跨境电商财税合规中间起到的作用是知其然不知其所以然。 
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https://assert.wearesellers.com/questions/20241111/770686038bdfe99fd226ccc0a505cf21.png 基于本来就想省点钱降低维护成本,加上文老师还特别强调一定要做ODI境外投资备案,不然就不合规,将来查到要补税。

一强调直接妥妥多了一笔ODI境外投资备案的成本,万一老板想开汇丰银行,得了,再加一笔高额查册费。

这时候,老板、老板娘、财务通过各种途径了解后发现原来还有一种模式是可以不用注册香港公司。

思前想后跟小编说:公司没挣什么钱,也不想上市,我们就想搞简单点。
https://assert.wearesellers.com/questions/20241111/e3a8dee4f1aa79e14c45fe2c00e09ee3.png 那为什么前面小编没有提到另一种模式呢?另一种模式又是怎么回事呢?

不知道大家有没有看前段时间我们公众号发表过解读《跨境电商出口海外仓出口退(免)税操作指引》的一篇文章:

9810海关仓模式出口退税的一些误导
https://assert.wearesellers.com/questions/20241111/e0728a1251aec5a2d5d41c5989f25f4b.png
11月1日,小编看到了中国税务报发表一篇《出口海外仓:防范潜在税务风险》,文中提到了很多重要信息:

首先大家要清晰,满足跨境出口货物退税的基本条件有4个:

1.属于增值税、消费税征税范围的货物;

2.是报关离境的货物;

3.是在财务上作销售处理的货物;

4.是出口收汇并已核销的货物。


其实按照销售模式区分,出口海外仓模式大致可分为两类:
 
第一类  设香港公司出口海外仓模式

跨境电商出口海外仓企业在出口货物时,即将货物销售给境外公司,并在货物抵达后存入指定海外仓,后续由境外公司在电商平台运营销售。

这种模式下,货物报关出口时已经实现销售,整个操作模式与一般出口贸易相似。

小编批注:

这类模式为当前跨境电商行业内最稳妥的操作模式:
 
https://assert.wearesellers.com/questions/20241111/7542e8bdf85a83d79597ad158dd5c003.png
第二类  不设香港公司出口海外仓模式 

跨境电商出口海外仓企业先将货物出口备货至海外仓库,再通过境外电商平台销售给境外消费者。

这类模式下,货物虽已报关离境,但未实现销售,尚不具备办理出口退税的全部条件。

小编批注:

这类模式货入海外仓库但尚未销售,既有时间差又有价格差。

https://assert.wearesellers.com/questions/20241111/2cb7ca134a943cfdddfcaf21edaaedb4.png 以下为中国税务报《出口海外仓:防范潜在税务风险》相关典型案例及税局风险分析提醒,小编先做个重点信息提炼:

1.在未实现销售的情况下,提前申报出口退税,或者伪造虚假销售证明、外汇结汇资料,则可能存在涉税风险,并引发税务稽查。

2.实际销售金额大于报关单金额,税务机关可能认为企业没有如实申报收入,存在偷税、漏税行为,从而引发税务合规风险。

3.要做到真实签订内外贸合同、真实采购、真实运输、真实收汇等,防止被动参与出口骗税。

https://assert.wearesellers.com/questions/20241111/743d0fcdb4456eddc54b48d34739872f.png
https://assert.wearesellers.com/questions/20241111/989bef295b3a3733448825c35c853578.png
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